随着社会的高速发展,企业竞争加剧,这个时候若是能够合理避税,那么给企业带来的好处是不可言喻的,税收是每个公民应尽的义务,但是在法律允许的范围内减少我们的税款,也是我们每个公民拥有的权力,需要告诉大家的是,合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,企业有必要了解合理避税的基本知识。

有没有合规低成本的税务解决方案呢?

洪成商务提供的个人独资模式可以很好的解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

 

让我们做方案进行对比:


普通模式

个人独资模式

张小姐是从事咨询类的专业财务,与某公司A签订了服务咨询协议,公司A将400万佣金转给张小姐前,相关个人所得税已经扣除,税率高达32%,

张小姐使上海洪成商务咨询有限公司提供的崇明个人独资模式

张小姐使用自己的个独企业与某公司A签署了服务协议,公司A将佣金转给张的个独企业,税率仅6.23%

劳务收入超过5万部分适用税率为40%,速算扣除数为7000,
个税税额为: 1273000元
个税税负率为: 31.83%

个独增值税: 116504.85元

个独附加税: 11650.48元

个独个税: 121172.33元

以上合计税额为:249327.18元

相较普通模式节税1023672.82,节税比例高达80.41%。

 

2 通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

在这里,上海洪成商务顾问有限公司提供个好方案:

 

案例、利润转移方式

假设上海洪成商务公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的400万元转入B企业,具体节税效果比较如下:

 

A公司利润400万部分

B企业

增值税:因为是公司利润不再涉及增值税

增值税:400/1.03*0.03=11.65万元

企业所得税:400*25%=100万元

企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税(分红):
(400-100)*20%=60万元

个人所得税:400/1.03*10%*35%-1.475=12.11万元

合计:100+60=160万元 

合计为:23.76万元


分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的12.11万元,那么算下来的税负12.11/400=3%,B企业相对于A公司节约税款为:160-12.11=147.89万元,节税比例高达:147.89/160=92.43%。
备注:A为一般纳税人,B为小规模向税局申请代开,B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣,这种配套使用节税效果 好。当然B为一般纳税人同样适用。



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